Curso Auditoría Preventiva en Comercio Exterior

¿Sabía que las sanciones en materia de comercio exterior son las más altas de nuestra legislación fiscal?

• Un taller 100% operativo, práctico y actualizado.
• Cómo y cuándo realizar auditorías preventivas.

Actualmente el sistema fiscal mexicano ha incrementado las visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y auditorías directas en materia de comercio exterior, no espere a que la autoridad llegue a su empresa y lo sancione con créditos fiscales excesivamente elevados, prevenga errores, omisiones y corrija a tiempo.

Beneficios:

• Detecte los riesgos de carácter fiscal, legal y aduanero de sus operaciones efectuadas por su empresa en periodos anteriores.
• Compruebe si cuenta con todos los documentos que las diversas leyes y ordenamientos exigen en sus operaciones de comercio exterior y si están correctamente elaborados.
• Cerciórese si está cumpliendo con las obligaciones aduaneras y fiscales.

Dirigido a:

Contralores, Contadores, Auditores internos y externos, Ejecutivos de Comercio Exterior, Académicos, Consultores y a toda persona relacionada con las importaciones y exportaciones de mercancías.

Objetivo:

Conocer los mecanismos de fiscalización que aplica la autoridad en materia de comercio exterior, con el fin de saber qué aspectos documentales y fiscales deben cuidarse para cumplir con el marco jurídico existente.

Programa:

1. Inicio de la Visita

1.1. La entrega de la orden
1.2. La identificación del visitado o de la persona con la que se entienda la visita
1.3. Requisitos para que la visita se entienda con un tercero distinto del destinatario de la orden
1.4. Facultades que los visitadores pueden ejercer antes del inicio de la visita
1.5. El citatorio para la entrega de la orden
1.6. Consecuencias de la falta de atención al citatorio

2. La Identificación de los Visitadores

2.1. La autoridad y sus agentes
2.2. Importancia de la identificación de los visitadores
2.3. El levantamiento del acta de inicio de la visita

3. Los Testigos de la Visita

3.1. La importancia de su intervención y funciones
3.2. Su designación

3.2.1. Por el visitado o la persona con la que se entienda la visita
3.2.2. Por los visitadores

3.3. La necesidad de su designación al inicio de la visita
3.4. La sustitución de los testigos

4. Revisión que realizará la Autoridad de Comercio Exterior

4.1. Comprobación de la legal estancia y tenencia de la mercancía de importación

4.1.1. Mercancía en General

a) Archivo documental y electrónico que ampara la legal estancia y tenencia de mercancía

4.1.2. Mercancía susceptible de identificarse individualmente

a) Archivo documental y electrónico que ampara la legal estancia y tenencia del activo fijo

5. Auditoría Documental

5.1. Integración de documentos en materia de Comercio Exterior

5.1.1. Pedimento

5.1.1.1. Puntos relevantes que revisar en el pedimento

a) Fracción arancelaria
b) INCOTERMS
c) Valor de las mercancías
d) Identificadores

5.1.2. COVE
5.1.3. Documentos de Transporte
5.1.4. Certificados de Origen
5.1.5. Cumplimiento de Regulaciones y Restricciones no Arancelarias
5.1.6. Manifestación de Valor
5.1.7. Hoja de Cálculo

5.2. Archivo físico

5.2.1. Documentos que lo integran

5.3. Archivo electrónico

5.3.1. Marco Legal
5.3.2. Cuáles son los elementos que lo conforman

6. Fiscalización Electrónica en Comercio Exterior

6.1. En qué consisten las revisiones electrónicas
6.2. Forma de ejecutar las revisiones electrónicas

6.2.1. Marco legal para las notificaciones electrónicas en materia de Comercio Exterior

6.3. Objetivos de la autoridad al realizar revisiones electrónicas
6.4. Cuál es la información con la que cuenta la autoridad para realizar la fiscalización de forma electrónica

6.4.1. Documentos que deberán de ser trasmitidos para las operaciones de comercio exterior
6.4.2. Información que proporciona el Comprobante de Valor (COVE) a la autoridad

7. Regularización

7.1. Regularización de importaciones temporales vencidas y desperdicios
7.2. Regularización de mercancías en Recinto Fiscalizado Estratégico
7.3. Regularización de mercancía excedente o no declarada en Recinto Fiscalizado Estratégico
7.4. Importación definitiva de mercancía excedente o no declarada en depósito fiscal

8. Infracciones y Sanciones más Comunes

8.1. Relacionadas con la importación o exportación
8.2. Relacionadas con el destino de las mercancías
8.3. Supuestos en que la mercancía pasa a propiedad del Fisco Federal
8.4. Relacionadas con la documentación
8.5. Relacionadas con la transmisión de la información

Kansei se reserva el derecho de no iniciar el evento en caso de no reunir el número mínimo de participantes; modificar el contenido, fechas o instructor con el fin de asegurar la calidad del mismo.

Otros cursos relacionados: