Curso Auditoría Preventiva en Comercio Exterior

¿Sabía que las sanciones en materia de comercio exterior son las más altas de nuestra legislación fiscal?

• Un taller 100% operativo, práctico y actualizado.
• Cómo y cuándo realizar auditorías preventivas.

Actualmente el sistema fiscal mexicano ha incrementado las visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y auditorías directas en materia de comercio exterior, no espere a que la autoridad llegue a su empresa y lo sancione con créditos fiscales excesivamente elevados, prevenga errores, omisiones y corrija a tiempo.

Beneficios:

• Detecte los riesgos de carácter fiscal, legal y aduanero de sus operaciones efectuadas por su empresa en periodos anteriores.
• Compruebe si cuenta con todos los documentos que las diversas leyes y ordenamientos exigen en sus operaciones de comercio exterior y si están correctamente elaborados.
• Cerciórese si está cumpliendo con las obligaciones aduaneras y fiscales.

Dirigido a:

Contralores, Contadores, Auditores internos y externos, Ejecutivos de Comercio Exterior, Académicos, Consultores y a toda persona relacionada con las importaciones y exportaciones de mercancías.

Objetivo:

Conocer los mecanismos de fiscalización que aplica la autoridad en materia de comercio exterior, con el fin de saber qué aspectos documentales y fiscales deben cuidarse para cumplir con el marco jurídico existente.

Programa:

I. Inicio de la Visita

I.1. La entrega de la orden
I.2. La identificación del visitado o de la persona con la que se entienda la visita
I.3. Requisitos para que la visita se entienda con un tercero distinto del destinatario de la orden
I.4. Facultades que los visitadores pueden ejercer antes del inicio de la visita
I.5. El citatorio para la entrega de la orden
I.6. Consecuencias de la falta de atención al citatorio

II. La Identificación de los Visitadores

II.1. La autoridad y sus agentes
II.2. Importancia de la identificación de los visitadores
II.3. El levantamiento del acta de inicio de la visita

III. Los Testigos de la Visita

III.1. La importancia de su intervención y funciones
III.2. Su designación

III.2.1. Por el visitado o la persona con la que se entienda la visita
III.2.2. Por los visitadores

III.3. La necesidad de su designación al inicio de la visita
III.4. La sustitución de los testigos

IV. Revisión que realizará la autoridad de Comercio Exterior

IV.1. Comprobación de la legal estancia y tenencia de la mercancía de importación

IV.1.1. Mercancía en General

a) Archivo documental y electrónico que ampara la legal estancia y tenencia de mercancía

IV.1.2. Mercancía susceptible de identificarse individualmente

a) Archivo documental y electrónico que ampara la legal estancia y tenencia del activo fijo

V. Auditoría Documental

V.1. Integración de documentos en materia de Comercio Exterior

V.1.1. Pedimento

V.1.1.1. Puntos relevantes que revisar en el pedimento

a) Fracción arancelaria
b) INCOTERMS
c) Valor de las mercancías
d) Identificadores

V.1.2. COVE
V.1.3. Documentos de Transporte
V.1.4. Certificados de Origen
V.1.5. Cumplimiento de Regulaciones y Restricciones no Arancelarias
V.1.6. Manifestación de Valor
V.1.7. Hoja de Cálculo

V.2. Archivo físico

V.2.1. Documentos que lo integran

V.3. Archivo electrónico

V.3.1. Marco Legal
V.3.2. Cuáles son los elementos que lo conforman

VI. Fiscalización Electrónica en Comercio Exterior

VI.1. En qué consisten las revisiones electrónicas
VI.2. Forma de ejecutar las revisiones electrónicas

VI.2.1. Marco legal para las notificaciones electrónicas en materia de Comercio Exterior

VI.3. Objetivos de la autoridad al realizar revisiones electrónicas
VI.4. Cuál es la información con la que cuenta la autoridad para realizar la fiscalización de forma electrónica

VI.4.1. Documentos que deberán de ser trasmitidos para las operaciones de comercio exterior
VI.4.2. Información que proporciona el Comprobante de Valor (COVE) a la autoridad

VII. Regularización

VII.1. Regularización de importaciones temporales vencidas y desperdicios
VII.2. Regularización de mercancías en Recinto Fiscalizado Estratégico
VII.3. Regularización de mercancía excedente o no declarada en Recinto Fiscalizado Estratégico
VII.4. Importación definitiva de mercancía excedente o no declarada en depósito fiscal

VIII. Infracciones y Sanciones más comunes

VIII.1. Relacionadas con la importación o exportación
VIII.2. Relacionadas con el destino de las mercancías
VIII.3. Supuestos en que la mercancía pasa a propiedad del Fisco Federal
VIII.4. Relacionadas con la documentación
VIII.5. Relacionadas con la transmisión de la información

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