Curso Auditoría Preventiva en Comercio Exterior: Infracciones y Sanciones

¿Sabía que las sanciones en materia de comercio exterior son las más altas de nuestra legislación fiscal?

En un contexto en el que el sistema fiscal mexicano ha incrementado las visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y auditorías directas en materia de comercio exterior, este curso se convierte en una herramienta indispensable para cualquier empresa involucrada en importaciones y exportaciones. Las infracciones en este ámbito pueden resultar en sanciones severas que impactan gravemente la operación y finanzas de la empresa.

Nuestra capacitación le permitirá identificar y mitigar riesgos fiscales, legales y aduaneros, asegurando el cumplimiento de las regulaciones vigentes y evitando sanciones onerosas. No espere a que la autoridad llegue a su empresa y lo sancione con créditos fiscales.

¡Participe en nuestro curso y prevenga errores, omisiones y corrija a tiempo!

Beneficios:

• Identificación de Riesgos: Detecte y mitigue riesgos fiscales, legales y aduaneros en las operaciones pasadas de su empresa.
• Cumplimiento Documental: Verifique si cuenta con todos los documentos requeridos por las leyes y ordenamientos y si están correctamente elaborados.
• Cumplimiento de Obligaciones: Asegúrese de cumplir con todas las obligaciones aduaneras y fiscales.

Dirigido a:

Contralores, Contadores, Auditores internos y externos, Ejecutivos de Comercio Exterior, Académicos, Consultores y cualquier persona involucrada en las operaciones de importación y exportación de mercancías.

Objetivo:

Brindar un conocimiento profundo de los mecanismos de fiscalización aplicados por la autoridad en materia de comercio exterior, para que los participantes puedan identificar los aspectos documentales y fiscales críticos y cumplir eficazmente con el marco jurídico vigente.

Programa:

1. Introducción

1.1. Tipos de auditorías de comercio exterior
1.2. Ámbitos de aplicación
1.3. Objetivos de la auditoría

2. Tipos de Revisión Fiscal

2.1. Visita domiciliaria
2.2. Gabinete
2.3. Requerimiento de información

3. Revisión por la Autoridad de Comercio Exterior

3.1. Auditoría Activo Fijo
3.2. Auditoría Documental (Integración de Expedientes)
3.3. Auditoría de Clasificación Arancelaria
3.4. Auditoría Origen de Mercancías
3.5. Auditoría INCOTERMS 2020
3.6. Auditorías específicas

3.6.1. Valoración aduanera
3.6.2. IMMEX (CIVA)

a) Análisis de entradas y salidas
b) Revisar y cotejar el sistema de importaciones y exportaciones
c) Revisión de la documentación y análisis profundo
d) Determinación de acciones correctivas y preventivas

3.6.3. Otros

4. Auditoría Documental

4.1. Integración de documentos en materia de Comercio Exterior

4.1.1. Pedimento

4.1.1.1. Puntos relevantes que revisar en el pedimento

a) Fracción arancelaria
b) INCOTERMS
c) Valor de las mercancías
d) Identificadores

4.1.2. COVE y acuse de COVE
4.1.3. Documentos de Transporte
4.1.4. Certificados de Origen
4.1.5. Cumplimiento de Regulaciones y Restricciones no Arancelarias
4.1.6. Manifestación de Valor
4.1.7. Hoja de Cálculo

4.2. Archivo físico

4.2.1. Documentos que lo integran

4.3. Archivo electrónico

4.3.1. Marco Legal
4.3.2. Cuáles son los elementos que lo conforman

5. Consideraciones sobre la Auto-Auditoría Preventiva

5.1. Análisis de entradas y salidas
5.2. Revisar y cotejar el sistema de importaciones y exportaciones
5.3. Revisión de la documentación y análisis profundo
5.4. Puntos de revisión documental
5.5. Corrección a pedimentos
5.6. Determinación de acciones correctivas y preventivas

6. Procedimientos Aduaneros en Materia de Verificación de Origen

6.1. Certificado de Origen
6.2. Obligaciones respecto a las importaciones
6.3. Obligaciones respecto a las exportaciones
6.4. Registros contables
6.5. Procedimiento para verificar el origen
6.6. Visitas a las instalaciones
6.7. Oficios de verificación (USA Cuestionarios escritos CBP Form 446 (04/97) CANADA B228-S, B229-S, B230-S, B231-S, B235-S, B238-S)
6.8. Resoluciones anticipadas
6.9. Revisiones e impugnaciones
6.10. Estrategia Integral de mejoras para los procedimientos de verificación de origen

7. Rectificaciones y Llenado del Pedimento

7.1. Conceptos no rectificables
7.2. Excepciones para conceptos no rectificables
7.3. Beneficios de las Empresas Certificadas (OEA)
7.4. Reglas
7.5. Anexo 1, 19 y 22
7.6. Llenado de los principales campos del pedimento 100% práctico

8. Infracciones y Sanciones Comunes

8.1. Relacionadas con la importación o exportación (Art. 176) y su correspondiente sanción (Art.178)
8.2. Relacionadas con el destino de las mercancías (Art.182) y su correspondiente sanción (Art.183)
8.3. Supuestos en que la mercancía pasa a propiedad del Fisco Federal (Art. 183-A)
8.4. Relacionadas con la documentación (Art. 184) y sus correspondientes sanciones (Art. 185)
8.5. Relacionadas con el control, seguridad y manejo de las mercancías
8.6. Otras

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