Curso Declaración Anual de Personas Morales

febrero 25, 2023
Duración: 5 horas

Horario Ciudad de México
Modalidad: In Company

Analice los estados financieros de una Persona Moral del Régimen General y los papeles de trabajo para el cálculo del ISR.

El análisis financiero y fiscal de una empresa en un régimen fiscal general de personas morales es fundamental en la toma de decisiones y aunque parecen extremos opuestos la visión financiera y fiscal parten de información común que merece conciliarse al cierre de un ejercicio.

Objetivo:

Conocer y analizar con un contenido práctico los estados financieros de una persona moral del régimen general y los papeles de trabajo para el cálculo del ISR.

Dirigido a:

Directores y funcionarios de empresas, directores de impuestos, personal encargado de proporcionar la información requerida, auditores independientes, auditores internos, contadores, estudiantes y cualquier persona involucrada o interesada en el tema.

Programa:

1. Radiografía Fiscal y Financiera

1.1. Ingresos: Contables, Acumulables y Nominales
1.2. Momentos de Acumulación Vs Devengo Contable
1.3. Anticipos de Clientes VS Pago en Parcialidades

2. Deducciones autorizadas VS Costos y Gastos Contables

2.1. Requisitos de las Deducciones y Gastos No Deducibles

3. Ajuste Anual por Inflación

4. Deducción de Inversiones Vs Depreciación Contable

5. Ganancia Fiscal y Contable en Venta de Activo Fijo, Terrenos y Acciones

6. Base de Reparto de la PTU

7. Estado de Resultados Contable y Fiscal (Conciliación Contable- Fiscal)

8. Papeles de trabajo utilizados en una Declaración Anual de Personas Morales, Régimen General:

8.1. Determinación del impuesto anual
8.2. Determinación de la PTU
8.3. Pagos provisionales
8.4. Pagos definitivos
8.5. Ajuste anual por inflación
8.6. Deducción de inversiones
8.7. Costos
8.8. Conciliación contable y fiscal
8.9. Pérdidas fiscales
8.10. Determinación de CUCA y CUFIN

9. Conclusiones y recomendaciones

Kansei se reserva el derecho de no iniciar el evento en caso de no reunir el número mínimo de participantes; modificar el contenido, fechas o instructor con el fin de asegurar la calidad del mismo.