Curso Reformas Fiscales

Conozca y actualícese en las reformas y modificaciones a las leyes fiscales.

• ¿Las empresas tendrán que hacer retenciones a las personas físicas del RESICO?
• ¿Los contribuyentes podrán ser embargados por buzón tributario, es decir por email?
• ¿Cuándo iniciará el uso obligatorio de la nueva facturación 4.0?
• ¿Auditores y asesores pueden ser encarcelados hasta tres años por encubrir delitos fiscales?
• ¿Es cierto que el SAT revisará los depósitos en efectivo a partir de 15 mil pesos?
• ¿Debe pagar impuestos por los depósitos en efectivo?
• ¿Qué contribuyentes podrían aparecer en la lista gris del SAT?
• ¿Qué otras reglas podrían ocasionar suspensión de los certificados de sello fiscal digital?
• ¿Quiénes deben usar el complemento “carta porte”?

Objetivo:

Dar a conocer lo más relevante de la Ley de Ingresos de la Federación para 2023, así como las reformas a las diversas leyes fiscales federales para 2023.

Dirigido a:

Contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa, socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a empresarios y accionistas.

Programa:

1. Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)

1.1 Régimen simplificado de confianza y sus beneficios
1.2 Reducción de pagos provisionales
1.3 Nuevos requisitos en deducción de combustibles
1.4 Orden de acreditamientos en ISR
1.5 Deducibilidad de gastos relacionados con subcontratación (Outsourcing)
1.6 Consideraciones al monto original de la inversión base para la deducción en depreciaciones fiscales
1.7 Asimilados a salarios y su afectación
1.8 Cambio de socios con pérdidas fiscales
1.9 Cuenta de utilidad fiscal neta y su determinación
1.10 Cambio del régimen de incorporación fiscal (RIF)
1.11 Deducción de aportaciones personales para el retiro
1.12 Estímulos fiscales y su deducción
1.13 La nuda propiedad y el usufructo de bienes
1.14 Contabilidad electrónica y declaración informativa de personas físicas
1.15 Partes relacionadas o precios de transferencia
1.16 Determinación de la ganancia cambiaria
1.17 Requisitos de créditos incobrables
1.18 Capitalización delgada
1.19 Aviso de bienes que dejan de ser útiles
1.20 Pérdida en escisión
1.21 Personas con actividades primarias
1.22 Avisos cuando extranjeros lleven a cabo la enajenación de acciones
1.23 Contabilidad y documentación en declaración anual para arrendadores
1.24 Operaciones comparables para residentes en el extranjero
1.25 Ingresos por adquisición de bienes de residentes en el extranjero
1.26 Tasas de interés a residentes en el extranjero
1.27 Representante legal en México de extranjeros
1.28 Otros temas de interés

2. Código Fiscal de la Federación (CFF)

2.1 Residencia fiscal nuevas consideraciones
2.2 Recepción de declaraciones fiscales
2.3 Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
2.4 Derechos de autor por imagen
2.5 Negativa a obtener la firma electrónica avanzada
2.6 Restricciones al certificado de sello digital CSD para emitir comprobantes fiscales
2.7 Materialidad de las operaciones
2.8 Verificación de la firma electrónica avanzada
2.9 Devoluciones de contribuciones
2.10 Compensación de contribuciones en autocorrección
2.11 Aplicación de estímulos fiscales
2.12 Responsabilidad de los adquirentes de las negociaciones
2.13 Registro federal de contribuyentes para mayores de edad
2.14 Expedición de comprobante fiscal digital por internet de operaciones gratuitas y exportación
2.15 Publicación de complementos en la página del SAT
2.16 Proveedores de certificación de comprobantes fiscales digitales por internet
2.17 Comprobantes fiscales digitales por internet de egreso para bonificaciones, devoluciones y descuentos
2.18 Actualización de actividades económicas de conformidad con los comprobantes fiscales digitales por internet
2.19 Modificación a los datos de expedición de los comprobantes fiscales digitales por internet
2.20 Cancelación de los comprobantes fiscales digitales por internet nuevos requisitos
2.21 Herramientas de las obligaciones fiscales, qué son, cuándo aplican
2.22 Operaciones relevantes, se añaden nuevos supuestos
2.23 Dictamen fiscal para los contribuyentes
2.24 Beneficiario controlador definición e implicaciones
2.25 Más requisitos para la opinión de cumplimiento
2.26 Avalúos por parte de las autoridades fiscales
2.27 Nuevas consideraciones a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
2.28 Consideraciones a simulación de actos fiscales
2.29 Nuevos requisitos para pago a plazos o diferido
2.30 Caducidad de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
2.31 Operaciones simuladas y requisitos
2.32 Precisiones de acuerdos conclusivos
2.33 Reducción de multas
2.34 Infracciones en materia de contabilidad
2.35 Sanciones en simulación de relaciones laborales
2.36 Contabilidad de controles volumétricos
2.37 Otros temas de interés

3. Impuesto al Valor Agregado (LIVA)

3.1 Modificaciones a la aplicación de tasa 0%
3.2 Precisiones al acreditamiento del impuesto
3.3 Proporción de acreditamiento
3.4 Periodo preoperativo
3.5 Plataformas digitales

4. Ley de Ingresos de la Federación (LIF)

4.1 Presupuesto de ingresos de la federación
4.2 IVA del régimen de incorporación fiscal (RIF)
4.3 Beneficios de cuotas de seguridad social para entidades federativas, municipios y organismos descentralizados

5. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

5.1 Marbetes electrónicos
5.2 Envases de bebidas alcohólicas que no se destruyen
5.3 Actualización de las cuotas de combustibles

6. Conclusiones y Recomendaciones

Kansei se reserva el derecho de no iniciar el evento en caso de no reunir el número mínimo de participantes; modificar el contenido, fechas o instructor con el fin de asegurar la calidad del mismo.

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